Компенсация за обучение детей

Как вернуть деньги за обучение 2016 в Украине

При подаче налоговой декларации (до 1 апреля ежегодно!) граждане Украины могут вернуть часть средств, потраченных на обучение себя либо своих детей, супруга/супруги, родителей. Возвращаемая сумма называется налоговым кредитом и рассчитывается, исходя из стоимости обучения, общих доходов за год, а также суммы отчислений подоходного налога. В среднем налоговая льгота позволяет сэкономить 15% от суммы, потраченной на образование.

Компенсация за обучение детей


Налоговый кредит можно вернуть только за сумму, потраченную в предыдущем году. Потому не следует оплачивать обучение вперед, как бы вуз на этом ни настаивал. К возврату допускаются средства, потраченные на высшее и средне-специальное образование, не важно, которое по счету. При этом выгоднее, чтобы просьбу о возврате средств подавал тот родитель (или супруг), чья зарплата выше.

Право на налоговый кредит в Украине имеют граждане с индивидуальным идентификационным номером при подаче в налоговый орган годовой налоговой декларации. К ней необходимо приложить квитанции, подтверждающие плату за обучение, справку с места работы, где указаны ежемесячные отчисления с заработной платы, которые в течение года за вас производила ваша компания.

Как говорит законодательство: Общая сумма средств, потраченных на обучение, которую можно включить в налоговый кредит не должна превышать суммы месячного прожиточного минимума для трудоспособного лица, установленного на 1 января отчетного года, умноженной на 1,4 и округленной до ближайших 10 гривен, помноженной на количество полных или неполных месяцев обучения в течение года.

Давайте попытаемся рассчитать вместе, какую сумму вы сможете сэкономить: допустим, ваша зарплата 3000 гривен, прожиточный минимум на 1 января 2013 - 1108 грн, максимальная месячная сумма будет равна 1108х1,4=1550 грн после округления. Это размер максимального месячного кредита. Если обучение длится 10 месяцев, умножаем сумму на 10 и получаем 15 500 гривен в год.

Если ваша официальная зарплата 3000 гривен, работодатель ежемесячно отчисляет 15% от этой суммы в виде подоходного налога – или 450 гривен. При этом максимально возможная сумма для компенсации в 1550 гривен в месяц не превышена. Вот и получается, что всего государство может вам вернуть за этот год 15% от потраченной суммы на образование.

Документы для налоговой при возврате средств на обучение:

1.Ксерокопия договора с учебным заведением.

2.Справка с места учебы об оплате.

3.Ксерокопия паспорта и кода своего или родителя, с которым оформлен договор.

4.Ксерокопия паспорта и идентификационного кода ребенка-студента, а также ксерокопию его свидетельства о рождении.

5.Справка с места работы своей или родителя о доходах за год и о сумме удержанного подоходного налога.

6.Ксерокопия квитанции об оплате.

Следует отметить, что налоговая льгота распространяется не только на государственные учебные заведения, но и частные. А работающая жена с низкой зарплатой пусть попросит мужа с более высокой подать заявку на возвращение налогового кредита.

Другие новости по теме

Налоговый вычет за обучение ребенка

Налоговый вычет — это сумма дохода налогоплательщика, не облагаемая налогом. Возмещение подоходного налога полагается лицам, оплатившим обучение из официальной зарплаты. Поскольку с официального дохода наемного работника уже был уплачен налог, вычет в данном случае предполагает возврат средств налогоплательщику.

Налоговый вычет за обучение детей

На получение налогового вычета за обучение детей имеют право родители, братья и сестры или опекун. Родители могут вернуть налог до достижения ребенком возраста 24 года, опекун — 18 лет (совершеннолетние дети выходят из-под опеки). Братья и сестры имеют право на возмещение налога в том же размере и на тех же основаниях, что и родители.

Вернуть средства можно оплатив обучение из официальной заработной платы. Если обучение оплачено из любого источника дохода, не облагаемого налогом (выигрыш, приз, материнский капитал, и даже дивиденды) деньги вернуть не получится.

Налоговый вычет предоставляется, только если дети учились очно. Любая другая форма обучения не признается основанием для возмещения средств. При этом страна, в которой учился ребенок не имеет значения. Деньги возвращаются за обучение заграницей на тех же основаниях. Сумма будет рассчитана по курсу ЦБ, действующему на момент возврата.

Размер налогового вычета за обучение детей

Максимальная сумма расходов на обучение, учитываемая при расчете налога к возврату, составляет 50 000 рублей. Сам налог составляет 13 % от оплаченной суммы. Даже если Ваши дети учились в самом престижном ВУЗе страны, за год больше 6500 рублей не возместить (50 000 х 13% = 6500).

Размер возвращенного налога не может превышать сумму уплаченного за год подоходного налога. Ежемесячно из Вашей зарплаты в бюджет уплачивается 13%.

Допустим, Вы заплатили за обучение ребенка 40 000 рублей. В этом случае вся сумма принимается как основание для исчисления налога. В итоге выплата составит 5200 рублей за год (40 000 х 13% = 5200).

Если же Вы заплатили за обучение 80 000 рублей, к расчету принимается только 50 000 рублей. А размер возвращенного налога составит 6500 рублей за год.

Оформление налогового вычета на образование детей

Чтобы облегчить в будущем оформление возврата налога, в договоре на обучение указывайте в качестве плательщика того, кто будет претендовать на вычет. Для оформления понадобятся чеки, приходные ордера или банковские документы. Форма оплаты обучения роли не играет. Важно сохранить все документы в качестве подтверждения.

Для оформления возмещения налога в налоговую инспекцию подается пакет документов. При подаче документов необходимо написать заявление на возмещение средств и заполнить декларацию 3-НДФЛ. Налоговый орган проверяет документы и, в случае принятия положительного решения, возвращает средства. Процесс занимает около четырех месяцев. По закону налоговая инспекция должна проверить документы в течение трех месяцев и перечислить средства в течение месяца после принятия положительного решения. О принятом решении налогоплательщика уведомляют в течение 10 дней в письменной форме.

Документы на возврат подоходного налога на образование детей

  1. Заявление на получение вычета. Заполняется на месте.
  2. Декларация о доходах физического лица за прошлый отчетный год 3-НДФЛ. Заполняется на месте.
  3. Справка о доходах 2-НДФЛ. Справка выдается работодателем.
  4. Копия договора на обучение. В договоре должна быть указана форма обучения, плательщик, сумма и форма оплаты.
  5. Документы, подтверждающие оплату (ордера, чеки, платежные поручения).
  6. Справка из учебного заведения, подтверждающая очную форму обучения.
  7. Копия лицензии учебного заведения.

Налоговый вычет на собственное обучение

Налоговый вычет на собственное обучение можно получить если:

  • обучение оплачено в официальном учебном заведении. Это может быть ВУЗ или техническое училище, автошкола и другие учебные курсы
  • налогоплательщик официально устроен на работу и платит подоходный налог.
  • В случае с собственным обучением средства возвращаются независимо от формы обучения.

    Размер налогового вычета за собственное обучение

    Максимальная сумма, учитываемая при расчете налога к возмещению за собственное обучение составляет 120 000 рублей. То есть, вернуть можно максимум 15 600 за год (120 000 х 13% = 15 600).

    При этом сумма, учитываемая при расчете, не может превышать сумму уплаченного за год подоходного налога. Допустим, Вы заплатили за обучение 120 000 за год, а подоходного налога заплатили 70 000. Налог будет рассчитан из 70 000 рублей. В итоге Вы получите 9 100 рублей за год (70 000 х 13% = 9100).

    Принцип расчета суммы к возмещению такой же, как для возмещения налога за обучение детей.

    Срок и период получения налогового вычета

    Вернуть подоходный налог можно получить за то время, когда непосредственно происходила оплата обучения. Декларация и заявление на возврат подаются в следующем после оплаты году. То есть, если Вы оплатили обучение в 2015 году, деньги будут возвращены в 2016.

    Если Вы не подали заявление о возврате сразу, то вернуть деньги можно будет лишь за три последних года. То есть, если Вы платили за обучение с 2008-2012 годы, деньги получите за 2010, 2011 и 2012 годы.

    Система подачи заявления и перечень документов одинаков для вычетов за собственное обучение и обучение детей. При правильном оформлении документов и своевременной подаче заявления проблем с возвратом средств не должно возникнуть.

    Налоговая скидка на обучение детей в 2016 году. Возврат налога

    Что такое налоговая скидка в Украине? Это финансовый инструмент, позволяющий гражданину вернуть часть от ранее уплаченных государству налогов. Почему же государство должно вам что-то возвращать?

    Зачем дается налоговая скидка.

    Во всем мире есть траты денег, которые считаются полезными для общества. Почему? Общество признает такие расходы социально значимыми, нужными. Поэтому государство готово такие денежные вложения граждан поощрять.

    Либо, наоборот, существуют социальные проблемы, которые можно Компенсация за обучение детей смягчить. Если граждане будут знать, что им за что-то вернут деньги, они будут охотнее тратить, попутно решая задачи государства.

    Возвраты денег за эти правильные траты и называется налоговая скидка. Или, другими словами, налоговый возврат . Налоговым он называется потому, что государство вернет часть уплаченных до этого вами налогов: подоходного налога (ПДФО), и социальных взносов.

    За что дается налоговый возврат.

    Количество детей в семьях падает, а продолжительность жизни в Украине растет. Пенсионеров становится больше, а работников меньше. Что постепенно убивает солидарную пенсионную систему (подробнее здесь ). Значит, рождаемость населения выгодно поощрять. Именно поэтому под налоговый возврат попадают операции по репродуктивной медицине.

    Нефтепродукты дорожают, а бензин загрязняет атмосферу. Значит, и переоборудование автомобиля на биологически безопасный вид топлива (газ) выгодно поощрять. Это еще одна тема для возврата налога.

    Людям нужно жилье. Граждан, которые не требуют квартир от государства, а готовы его покупать самостоятельно, должно быть больше. Значит, ипотечные кредиты выгодно поощрять.

    Полный список оснований для возврата налога смотрим в Налоговом Кодексе Украины ст.166 Податкова знижка .

    Налоговая скидка на обучение детей в 2016 г.

    Одно из оснований для возврата налога – высшее образование для детей. Государство заинтересовано в умной и квалифицированной рабочей силе. И если твой ребенок учится на платном отделении учебного заведения, то ты получаешь право на налоговый возврат.Компенсация за обучение детей

    Здесь уточним, - студент должен быть неработающим. А родители – наоборот, должны работать, получать официальную заработную плату, и платить с нее налоги и социальные взносы. Тогда можно оформлять возврат налога на обучение детей .

    Частные предприниматели не платят подоходный налог. Увы, их просят не беспокоиться.

    Какие документы нужны для возврата налога за обучение?

    Документы подаются за прошедший год. Сдаются они в течение всего текущего года (не путаем с декларацией должностных лиц, что подаются до 1 апреля). Накапливать скидку, или переносить на следующий календарный год - нельзя.

    Чтобы оформить налоговый возврат за обучение, нужно сдать в налоговую:

    1. Паспорт (оригинал для сверки + копия ребенка и родителя)
    2. Идентификационный код (оригинал для сверки + копия)
    3. Справку о заработной плате родителя за прошлый год (оригинал берем в своей бухгалтерии)
    4. Контракт на обучение, по которому платились деньги (копия)
    5. Кассовая квитанция на оплату контракта на учебу (оригинал)
    6. Заполненная налоговая декларация (заполненный оригинал в 2 экз.)

    Пакет документов несете в налоговую инспекцию по месту жительства. Обычно в отдел по работе с физическими лицами.

    Как заполняется декларация на налоговый возврат за обучение

    Бланк новой декларации (приказ МФУ 859 № от 02.10.2015) берем здесь .

    Размер налогового возврата – около 15% от годовых платежей. Более точно считает формула, в зависимости от величины зарплаты по справке и годового взноса.

    Проверить правильность заполнения налоговой декларации и расчет суммы возврата поможет семейный финансовый консультант.

    Если у вас такого еще нет – мои координаты указаны в контактах сайта

    Оформляем налоговую скидку на обучение

    Размер налоговой скидки

    Расчет носит ориентировочный характер, т.к. не учитывает наличие отпусков, больничных и налоговых льгот. За основу принято, что доход облагается единым социальным взносом в размере 3,6%, подоходным налогом - 15%, военным сбором - 1,5%.

    Документы для получения налоговой скидки на обучение

    1. Паспорт.
    2. Справка о присвоении идентификационного налогового номера.
    3. Справка о заработной плате . где будет указана сумма начисленной з/п, сумма социального взноса и сумма подоходного налога помесячно и общей суммой за год (по форме №3).
    4. Копия договора с учебным заведением.
    5. Копии квитанций (чеков, платежек) за обучение за отчетный календарный год.
    6. Документы, подтверждающие степень родства (свидетельство о рождении, если оплата за ребенка, свидетельство о браке - если за мужа/жену).
    7. Декларация о доходах .
    8. Заявление с указанием реквизитов счета для перечисления возмещения.

    Порядок действий

    Компенсация за обучение детей

    Наши рекомендации

    1. Составьте заявление по образцу в двух экземплярах.
    2. Заявление и весь пакет документов подайте лично (в этом случае потребуйте, чтобы на втором экземпляре заявления поставили дату и штамп) или отправьте почтой (как это правильно сделать, читайте здесь ).

    При отсутствии замечаний, сумма компенсации по налоговой скидке должна поступить на указанный счет в течение 60 дней.

    Помните, если Вы не воспользовались правом на налоговую скидку по результатам отчетного налогового года, то такое право на следующий налоговый год не переносится

    Полезные ссылки

    Пример заявления для налоговой

    Пример справки о доходах

    Бланк декларации о доходах

    Инструкция заполнения декларации

    Налоговый Кодекс Украины

    Подбор кредита

    Инструменты

    Источники:
    golos-ru.com, posobie-na-rebenka.ru, finagent.info, www.candb.com.ua

    Следующие:




    Комментариев пока нет!

    Поделитесь своим мнением

    Сумма цифр: код подтверждения


    Вас может заинтересовать

    Популярное